Перечень объектов аудита, итоги аудиторской деятельности

Итоги аудиторской деятельности Департамента внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области за 2019 год

Департаментом внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области за 2019 года проведено 154 аудиторских мероприятий, в том числе в соответствии с Перечнем объектов государственного аудита — 41.

Проведёнными аудиторскими мероприятиями охвачено бюджетных средств на общую сумму 23 млрд. 060,9 млн. тенге, где выявлено нарушений на общую сумму 17 млрд. 400,7 млн. тенге.

По аудиторским мероприятиям проведенными по вопросу соблюдения законодательства о государственных закупках охвачено государственных закупок на общую сумму 4 млрд. 753,5 млн. тенге, где выявлены нарушения, повлиявшие на итоги государственных закупок, на сумму 4 млрд. 384,4 млн. тенге, не повлиявшие на итоги государственных закупок — 756,4 млн. тенге, сумма нарушений по государственным закупкам (финансовые нарушения, нарушения договорных обязательств) — 9,8 млн. тенге.

По результатам камерального контроля за 2019 года охвачено 45 442 процедур на общую сумму 223,9 млрд. тенге, где установлены нарушения на сумму 35,1 млрд. тенге или 15,7% от охваченных, по которым направлено 983 уведомления об устранении нарушений.

Из общей суммы выявленных Департаментом нарушений законодательства 17 млрд. 400,7 млн. тенге, финансовые нарушения составляют 1 млрд. 696,8 млн. тенге. Из которых подлежит возмещению — 178,6 млн. тенге, восстановлению — 445,1 млн. тенге, отражению по учету — 1 млрд. 073,1 млн. тенге. За отчетный период принятыми мерами возмещено в бюджет — 153,6 млн. тенге или 86%; восстановлено — 361,2 млн. тенге или 81,2%, отражено по учету — 1 млрд. 073,1 млн. тенге, что составляет 100%.

По результатам аудиторских мероприятий привлечено к дисциплинарной ответственности 185 должностных лиц.

За допущенные административные правонарушения, предусмотренные Кодексом об административных правонарушениях Республики Казахстан, наложено 85 административных взысканий (по аудиторским отчетам) в виде штрафа на общую сумму 7 575,0 тыс. тенге, сумма штрафов взысканная в бюджет 7 070 тыс. тенге.

Работниками Департамента, привлеченными правоохранительными органами области к проверкам в качестве специалистов составлено 51 заключение, где установлены нарушения на общую сумму 7 259,9 млн. тенге.

Руководитель отдела планирования, анализа
и отчетности Милушина И.Н.

Итоги камерального контроля за январь 2020 года

По итогам камерального контроля государственных закупок товаров, работ, услуг за период с 01.01.2020 г. по 31.01.2020 г. всего государственных закупок подлежащих просмотру составило 19 900 лотов на сумму 92 млрд. 444 млн. 444 тыс.тенге, всего охвачено государственных закупок в количестве 19 900 лотов на сумму 92 млрд. 444 млн. 444 тыс. тенге, или 100%. Из них лоты, где установлены нарушения — 320 лотов (1,6%) на сумму 5 млрд. 583 млн. 498 тыс.тенге (6%).

Направлено 320 уведомлений (320 лотов) на сумму 5 млрд. 583 млн. 498 тыс. тенге. Исполнены — 203 уведомления (63,4%) на сумму 4 млрд. 745 млн. 495 тыс. тенге. Уведомления на исполнении — 117 на сумму 838 млн. 004 тыс. тенге.

Так, в рамках первого направления направлено 158 уведомлений (158 лотов) на сумму 4 077 394 тыс. тенге. Исполнено 90 уведомления на сумму 3 569 514 тыс. тенге; Уведомления на исполнении — 68 на сумму 507 880 тыс. тенге.

В рамках второго направления направлено 30 уведомление (30 лот) на сумму 275 834 тыс. тенге. Исполнено 11 уведомления на сумму 271 612 тыс. тенге; Уведомления на исполнении — 19 на сумму 4 222 тыс. тенге.

В рамках третьего направления направлено 6 уведомления (6 лота) на сумму 99 001 тыс. тенге. Уведомления на исполнении — 6 на сумму 99 001 тыс. тенге.

В рамках четвертого направления направлено 13 уведомления (13 лота) на сумму 140 568 тыс. тенге. Исполнено 6 уведомлений на сумму 29 501 тыс. тенге; Уведомления на исполнении — 7 на сумму 111 067 тыс. тенге.

В рамках запроса ценовых предложений направлено 27 уведомлений (27 лотов) на сумму 100 435 тыс. тенге. Исполнено 18 уведомлений на сумму 65 929 тыс. тенге. Уведомления на исполнении — 9 на сумму 34 505 тыс. тенге.

Руководитель отдела камерального
контроля ДВГА по СКО Е. Багенов

Рассмотрение обращений от физических и юридических лиц на действия (бездействия) организаторов и заказчиков государственных закупок

За январь 2020 года в Департамент поступило 37 обращений от физических и юридических лиц на действия (бездействия) организаторов и заказчиков государственных закупок, из них рассмотрено 28 обращений или 75,7% (камеральный контроль — 16 обращений, государственный аудит — 2 обращения, перенаправлено — 3 обращения, даны письменные разъяснения — 7 обращений), 9 обращений находятся на рассмотрении.

Руководитель отдела камерального контроля
ДВГА по СКО Е. Багенов

Итоги камерального контроля за 2019 год

По итогам камерального контроля государственных закупок товаров, работ, услуг за период с 01.01.2019 г. по 31.12.2019 г. всего государственных закупок подлежащих просмотру составило 45 442 лотов на сумму 223 млрд. 937 млн. 659 тыс. тенге, всего охвачено государственных закупок в количестве 45 442 лотов на сумму 223 млрд. 937 млн. 659 тыс. тенге, или 100%. Из них лоты, где установлены нарушения — 983 лотов (2,2%) на сумму 35 млрд. 132 млн. 492 тыс. тенге (15,7%).

Направлено 983 уведомлений (983 лотов) на сумму 35 млрд. 132 млн. 492 тыс. тенге. Исполнены — 983 уведомления (100%) на сумму 35 млрд. 132 млн. 492 тыс. тенге.

Так, в рамках первого направления направлено 684 уведомлений (684 лотов) на сумму 18 244 747 тыс. тенге. Исполнено 684 уведомления на сумму 18 244 747 тыс. тенге;

В рамках второго направления направлено 66 уведомление (66 лот) на сумму 2 436 138 тыс. тенге. Исполнено 66 уведомления на сумму 2 436 138 тыс. тенге;

В рамках третьего направления направлено 2 уведомления (2 лота) на сумму 248 256 тыс. тенге. Исполнено 2 уведомления на сумму 248 256 тыс. тенге.

В рамках четвертого направления направлено 153 уведомления (153 лота) на сумму 13 835 852 тыс. тенге. Исполнено 153 уведомлений на сумму 13 835 852 тыс. тенге;

В рамках запроса ценовых предложений направлено 35 уведомлений (35 лотов) на сумму 153 569 тыс. тенге. Исполнено 35 уведомлений на сумму 153 569 тыс. тенге.

В рамках способом из одного источника направлено 29 уведомлений (29 пункта плана) на сумму 62 576 тыс. тенге. Исполнено 29 уведомлений на сумму 62 576 тыс. тенге.

В рамках способом аукциона направлено 14 уведомлений (14 лотов) на сумму 151 354 тыс. тенге. Исполнено 14 уведомлений на сумму 151 354 тыс. тенге.

В рамках товарных бирж направлено 3 уведомления (3 пункта) на сумму 20 552 тыс. тенге. Исполнено 3 уведомления на сумму 20 552 тыс. тенге.

Руководитель отдела камерального
контроля ДВГА по СКО Е. Багенов

Рассмотрение обращений от физических и юридических лиц на действия (бездействия) организаторов и заказчиков государственных закупок

За 12 месяцев 2019 года в Департамент поступило 421 обращение от физических и юридических лиц на действия (бездействия) организаторов и заказчиков государственных закупок, из них рассмотрение 22 обращений прекращено на основании поступивших ходатайств от автора обращения о прекращении рассмотрения обращения, рассмотрено 399 обращений (камеральный контроль — 259 обращений, государственный аудит — 29 обращений, перенаправлено — 20 обращений, даны письменные разъяснения — 91 обращений).

Руководитель отдела камерального контроля
ДВГА по СКО Е. Багенов

Приложение к приказу руководителя
Департамента внутреннего государственного аудита
по Северо-Казахстаснкой области
Комитета внутреннего государственного аудита
Министерства финансов Республики Казахстан
от 09 декабря 2019 года №47

Перечень объектов государственного аудитаДепартамента внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области Комитета внутреннего государственного аудита Министерства финансов Республики Казахстан на 2020 год

№ п.п. Объект(ы) государственного аудита Тип аудита Вид аудита Наименование аудиторского мероприятия Срок исполнения Планируемая сумма охвата аудитом бюджетных средств (тыс. тенге) Ответственные подразделения КВГА
За предыдущий 2016 год За предыдущий 2017 год За предыдущий 2018 год На отчетный 2019 год На планируемый 2020 год всего
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 ГУ Департамент полиции Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия по вопросу использования средств, выделенных на реализацию Государственной программы по противодействию религиозному экстремизму и терроризму в Республике Казахстан на 2018-2022 годы 1 квартал 2020 года     139,9     139,9 отдел аудита соответствия №1, 2
  Всего             139,9     139,9  
2 Филиал по Северо-Казахстанской области некоммерческого Акционерного общества Фонд социального медицинского страхования аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия по вопросу использования средств, выделенных на реализацию обеспечения гарантированного объема бесплатной медицинской помощи 2 квартал 2020 года           0,0 отдел аудита соответствия №1, 2
3 КГП на ПХВ Городская поликлиника №1 коммунального государственного учреждения Управление здравоохранения акимата Северо-Казахстанской области     991,0 1 161,7   2 152,7
4 КГП на ПХВ Многопрофильная детская областная больница КГУ Управление здравоохранения акимата Северо-Казахстанской области     1 063,1 1 208,2   2 271,3
5 КГП на ПХВ Первая городская больница КГУ Управление здравоохранения Северо-казахстанской области     590,8 513,7   1 104,5
6 КГП на ПХВ Мамлютская районная больница КГУ Управление здравоохранения акимат Северо-Казахстанской области     532,4 600,6   1 133,0
7 КГП на ПХВ Тимирязевская районная больница КГУ Управление здравоохранения акимата Северо-казахстанской области     315,4 354,5   669,9
8 КГП на ПХВ Областная больница" КГУ Управление здравоохранения акимат Северо-казахстанской области     2 356,4 3 459,6   5 816,0
9 КГП на ПХВ Аккайынская районная больница КГУ Управление здравоохранения акимата Северо-казахстанской области     579,1 655,0   1 234,1
10 КГП на ПХВ Городская поликлиника №3 КГУ Управление здравоохранения акимата Северо-казахстанской области     1 016,4 1 223,3   2 239,7
11 КГП на ПХВ Уалихановская районная больница КГУ Управление здравоохранения акимата Северо-казахстанской области     469,4 526,2   995,6
12 КГП на ПХВ Акжарская районная больница КГУ Управление здравоохранения акимата Северо-казахстанской области     510,9 577,4   1 088,3
13 КГП на ПХВ Кызылжарская районная больница КГУ Управление здравоохранения акимата Северо-казахстанской области     1 023,8 1 189,8   2 213,6
14 КГП на ПХВ Районная больница района М. Жумабаева КГУ Управление здравоохранения акимата Северо-казахстанской области     806,1 914,5   1 720,6
  Всего             10 254,8 12 384,5   22 639,3  
15 РГУ Департамент по делам обороны Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств, выделенных Министерству обороны Республики Казахстан бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 4 квартал 2020 года     602,3 724,5   1 326,8 отдел аудита соответствия №1, 2
  Всего         0,0 0,0 602,3 724,5   1 326,8  
16 КГУ Тайыншинский центр социального обслуживания Надежда акимата Северо-Казахстанской области управления координации занятости и социальных программ акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 3 квартал     182,6 221,5   404,1 отдел аудита соответствия №2
17 КГУ «Смирновский центр социального обслуживания» акимата Северо-Казахстанской области управления координации занятости и социальных программ акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 3 квартал     335,5 370,3   705,8 отдел аудита соответствия №2
18 КГУ «Петропавловский детский центр социального обслуживания» акимата Северо-Казахстанской области управления координации занятости и социальных программ акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 4 квартал     243,9 249,9   493,8 отдел аудита соответствия №1, 2
19 КГУ Тайыншинский центр социального обслуживания акимата Северо-Казахстанской области управления координации занятости и социальных программ акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 3 квартал     597,9 662,3   1 260,2 отдел аудита соответствия №2
20 КГУ Айыртауский центр социального обслуживания акимата Северо-Казахстанской области управления координации занятости и социальных программ акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 3 квартал     335,5 396,6   732,1 отдел аудита соответствия №2
21 КГУ Петропавловский центр социального обслуживания акимата Северо-Казахстанской области управления координации занятости и социальных программ акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 4 квартал     368,5 365,1   733,6 отдел аудита соответствия №2
22 КГУ Петровский аграрно-технический колледж акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 3 квартал     158,1 168,2   326,3 отдел аудита соответствия №1
23 КГУ Аграрный колледж Аккайынского района акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 3 квартал     117,3 132,0   249,3 отдел аудита соответствия №1
24 КГУ Новоишимский аграрно- технический колледж акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 3 квартал     119,3 164,8   284,1 отдел аудита соответствия №1
25 КГУ Кызылжарский аграрно-технический колледж акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 4 квартал     171,0 196,2   367,2 отдел аудита соответствия №1
26 КГУ Областная специализированная гимназия-интернат для одаренных детей имени Абу Досмухамбетова КГУ Управление образования акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 4 квартал     293,3 361,1   654,4 отдел аудита соответствия №1
27 КГУ «Тайыншинский колледж агробизнеса» акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 3 квартал     151,0 156,7   307,7 отдел аудита соответствия №1
28 Коммунальное государственное казенное предприятие «Высший сельскохозяйственный колледж имени Жалела Кизатова КГУ «Управление образования акимата Северо- Казахстанской области» аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 3 квартал     307,1 371,5   678,6 отдел аудита соответствия №1
29 КГКП Областной русский драматический театр имени Николая Погодина управления культуры, архивов и документации акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 1 квартал     163,9 198,6   362,5 отдел аудита соответствия №1
30 КГУ Областной специализированный лицей-интернат БІЛІМ-ИННОВАЦИЯ для одаренных детей коммунального государственного учреждения Управление образования акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 4 квартал     169,8 244,8   414,6 отдел аудита соответствия №1
31 КГУ Комплекс Колледж искусств - специализированная школа-интернат для одаренных детей музыкально-эстетического профиля коммунального государственного учреждения Управление образования акимата Северо-Казахстанской области аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 4 квартал     488,3 528,7   1 017,0 отдел аудита соответствия №1
32 КГУ Средняя школа №5 коммунального государственного учреждения Отдел образования акимата города Петропавловска аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 3 квартал     125,0 213,8   338,8 отдел аудита соответствия № 1
33 КГКП Петропавловский строительно-экономический колледж акимата Северо-Казахстанской области Министерства образования и науки Республики Казахстан аудит соответствия внутренний государственный аудит государственный аудит соответствия использования бюджетных средств бюджетному и иному законодательству Республики Казахстан 4 квартал     434,3 615,1   1 049,4 отдел аудита соответствия №1
  Всего             4 762,3 5 617,2   10 379,5  
34 КГУ Управление координации занятости и социальных программ Северо-Казахстанской области аудит финансовой отчетности внутренний государственный аудит государственный аудит финансовой отчетности 2-4 квартал 2020 года, 1 квартал 2021 года             отдел аудита финансовой отчетности
35 КГУ Управление образования акимата Северо-Казахстанской области             отдел аудита финансовой отчетности
36 КГУ Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог акимата г. Петропавловска              отдел аудита финансовой отчетности
37 КГУ «Отдел образования акимата г. Петропавловска»             отдел аудита финансовой отчетности
38 КГУ «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог акимата Айыртауского района Северо-Казахстанской области»             отдел аудита финансовой отчетности
39 КГУ «Отдел образования акимата Айыртауского района Северо-Казахстанской области»             отдел аудита финансовой отчетности
  Всего                      
  Итого         0,0 0,0 15 759,3 18 726,2 0,0 34 485,5 0,0

Государственная программа развития регионов до 2020 года

В Северо-Казахстанской области в рамках государственной программы Развития регионов до 2020 года за счет целевых трансфертов из республиканского и местного бюджетов реализуется 24 проекта на общую сумму 4 870 848,5 тыс. тенге, из которых в городе Петропавловске — 7 проектов на сумму 1 074 856,8 тыс. тенге, в 6-ти районах области — 17 проектов (из них 3 проекта реализуются с 2018 года) на сумму 3 795 991,7 тыс. тенге.

Департаментом проведены аудиторские мероприятия в 7-ми объектах аудита с охватом 14 проектов.

Проведенными аудиторскими мероприятиями с контрольным обмером и осмотром объектов строительства при участии представителей партии «Нур-Отан» выявлены нарушения на общую сумму 4 279 386,6 тыс. тенге, из них: финансовые нарушения — 683 080,9 тыс. тенге, неэффективное использование бюджетных средств — 384 651,4 тыс. тенге и нарушения процедурного характера — 3 211 654,3 тыс. тенге. Из общей суммы нарушений подлежит возмещению 3 345,8 тыс. тенге, восстановлению — 679 735,1 тыс. тенге.

Объектам аудита направлены аудиторские заключения и предписания на устранение выявленных нарушений и о рассмотрении ответственности лиц, их допустивших. Принятыми мерами возмещено 22,7 тыс. тенге, восстановлено 679 735,1 тыс. тенге, к дисциплинарной ответственности привлечено 7 должностных лиц. За нарушение законодательства о государственных закупках и бухгалтерского учета к административной ответственности в упрощенном порядке привлечено 6 должностных лиц на сумму штрафа 542,8 тыс. тенге.

По результатам аудита 3 материала переданы в правоохранительные органы.

По представлению годовой финансовой отчетности организациями публичного интереса в депозитарий

Согласно п. 7 ст. 19 Закона Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года №234 «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» (далее — Закон №234) по решению Правительства Республики Казахстан создан депозитарий для организаций публичного интереса, которые обязаны сдавать в него финансовую отчетность в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан.

Депозитарием является электронная база данных, содержащая годовую финансовую отчетность и аудиторские отчеты, ежегодно сдаваемые организациями публичного интереса, к которым в том числе относятся акционерные общества (за исключением некоммерческих), хлебоприемные предприятия и организации, в уставных капиталах которых имеется доля участия государства, а также государственные предприятия, основанные на праве хозяйственного ведения.

В соответствии с Правилами представления финансовой отчетности в депозитарий (Постановление Правительства Республики Казахстан от 14 октября 2011 года №1173), вышеуказанные организации ежегодно, не позднее 31 августа года, следующего за отчетным, представляют годовую финансовую отчетность в АО «Информационно-учетный центр», которое является уполномоченным органом на осуществление деятельности по ведению депозитария.

Организации публичного интереса, для которых аудит является обязательным в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан, представляют в АО «Информационно-учетный центр» также аудиторский отчет в электронном формате.

Департаментом внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области», в отношении организаций публичного интереса (далее — ОПИ), за непредставление аудиторского отчета к годовой финансовой отчетности и финансовой отчетности в Депозитарий финансовой отчетности за 2018 год приняты административные меры.

Так, за 2018 год не представили финансовую отчестность в Депозитарий финансовой отчестости 24 (двадцать четыре) ОПИ области.

К административной ответственности привлечено 10 ОПИ, по которым составлены протокола об административной правонарушении по пункту 2 части 1 статьи 239 Кодекса Республики Казахстан от 5 июля 2014 года №235-V ЗРК «Об административных правонарушениях».

По 14 ОПИ протокола об административной ответственности не составлены в связи с тем, что по решением суда признан банкротом, ввиду отсутствия адресатов и отсутствия представителей.

Далее, не представили аудиторский отчет к годовой финансовой отчетности за 2018 год 13 (тринадцать) ОПИ области.

Из вышеуказанных 13 ОПИ к административной ответственности привлечены 2 ОПИ по статье 250 Кодекса Республики Казахстан от 5 июля 2014 года №235-V ЗРК «Об административных правонарушениях», по одному материалу административный штраф погашен по сокращенному производству.

По 11 ОПИ протокола об административной ответственности не составлены по решением суда признан банкротом, ввиду отсутствия представителей.

Кроме того, к административной ответственности по статье 250 Кодекса Республики Казахстан от 5 июля 2014 года №235-V ЗРК «Об административных правонарушениях» привлечены 4 ОПИ у которых имеются наблюдательные советы: КГП на ПХВ «Тайыншинская многопрофильная межрайонная больница» КГУ «Управление здравоохранения акимата Северо-Казахстанской области», КГП на ПХВ «Районная больница района имени Габита Мусрепова» КГУ «Управление здравоохранения акимата Северо-Казахстанской области», КГП на ПХВ «Районная больница района Шал акына» КГУ «Управление здравоохранения акимата Северо-Казахстанской области», КГП на ПХВ «Жамбылская районная больница» КГУ «Управление здравоохранения акимата Северо-Казахстанской области».

Аудит финансовой отчетности

В соответствии с Перечнем объектов государственного аудита на 2019 год Департаментом внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области за 11 месяцев 2019 года проведен аудит финансовой отчетности в 38 объектах государственного аудита.

Аудитом финансовой отчетности установлено финансовых нарушений на общую сумму 382 818,1 тыс. тенге, нарушений процедурного характера — 941 204,3 тыс. тенге. Из общей суммы финансовых нарушений подлежит восстановлению — 7230,3 тыс. тенге, возмещению в бюджет — 375 588,0 тыс. тенге. Сумма финансовых нарушений полностью восстановлена и возмещена в бюджет.

По результатам аудита финансовой отчетности привлечены к дисциплинарной ответственности 39 должностных лиц, 12 должностных лиц привлечены к административной ответственности.

Информация по Контролю качества за 11 месяцев 2019 года

В соответствии с п. 1, 2 ст. 24 закона РК «О государственном аудите и финансовом контроле» контроль качества проводится регулярно путем проверок документов, составляемых государственными аудиторами в ходе своей деятельности, на предмет соответствия стандартам государственного аудита и финансового контроля в порядке, определенном соответствующими правилами проведения государственного аудита и финансового контроля на основе системы управления рисками.

Контролю качества подлежат все этапы аудиторской, экспертно-аналитической деятельности органов государственного аудита и финансового контроля, вся деятельность государственных аудиторов, в том числе материалы (заключения), выданные по результатам государственного аудита, проведенного государственными аудиторами, привлеченными в качестве специалистов правоохранительными органами и судом.

Всего за 11 месяцев 2019 года проведен контроль качества первого уровня (с учетом переходящих материалов с 2018 года) на 201 материал. В том числе аудиторские отчеты — 151, заключения специалистов — 50.

Из 151 аудиторских отчетов:

Соответствуют Стандартам — 96 материала.

Соответствуют с замечаниями — 54 материала

Не соответствует — 1 материал.

Из 50 Заключений специалистов:

Соответствуют — 46 заключений.

Соответствуют с замечаниями — 4 заключения.

Контроль качества второго уровня проведен на 9 материалов аудита (7 аудиторских отчетов, 2 заключения специалиста).

По результатам контроля качества второго уровня соответствуют с замечаниями 6 материалов аудита (аудиторские отчеты), не соответствуют Стандартам 1 материал аудита (аудиторский отчет от 24.07.2019 г. №92).

Также в начале 2019 года проведен контроль качества второго уровня на 2 заключения специалиста (СКГУ), которые признаны не соответствующими Стандартам.

В соответствии с п.90, 91 Правил проведения внутреннего государственного аудита и финансового контроля, в целях осуществления контроля за соблюдением Общих стандартов государственного аудита и финансового контроля Служб внутреннего аудита, Департаментом проведен контроль качества материалов аудита СВА.

За 11 месяцев 2019 года Департаментом проведен контроль качества 5 материалов аудита (КГП на ПХВ «Мамлютская центральная районная больница» КГУ «Управления здравоохранения акимата СКО», ГКП нам ПХВ «Ветеринарная станция» КГУ «Отдел ветеринарии акимата Жамбылского района СКО» акимата Жамбылского района СКО, КГУ «Соколовская специальная (коррекционная) школа-интернат для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей с ограниченными возможностями в развитии» акимата Северо-Казахстанской области МОН РК, КГУ «Управление здравоохранения акимата СКО», ГУ «Отдел полиции Мамлютского района Департамента полиции Северо-Казахстанской области»), представленных в Департамент для проведения контроля качества, которые соответствуют Стандартам государственного аудита и финансового контроля с замечаниями.

С целью повышения квалификации и качества работы работников СВА проводится стажировка работников СВА аппарата акима СКО и Департамента полиции СКО в Департаменте.

Также в соответствии с п. 4 ст. 14 Закона о гос.аудите Департамент осуществляет методическую помощь службам внутреннего аудита путем направления инструктивных материалов и устных разъяснений касательно осуществления государственного аудита.

Информация по Контролю качества за 6 месяцев 2019 года

В соответствии с п. 1, 2 ст. 24 закона РК «О государственном аудите и финансовом контроле» контроль качества проводится регулярно путем проверок документов, составляемых государственными аудиторами в ходе своей деятельности, на предмет соответствия стандартам государственного аудита и финансового контроля в порядке, определенном соответствующими правилами проведения государственного аудита и финансового контроля на основе системы управления рисками.

Контролю качества подлежат все этапы аудиторской, экспертно-аналитической деятельности органов государственного аудита и финансового контроля, вся деятельность государственных аудиторов, в том числе материалы (заключения), выданные по результатам государственного аудита, проведенного государственными аудиторами, привлеченными в качестве специалистов правоохранительными органами и судом.

Всего за 6 месяцев 2019 года проведен контроль качества первого уровня (с учетом переходящих материалов с 2018 года) на 102 материала. В том числе аудиторские отчеты — 75, заключения специалистов — 27.

Из 75 аудиторских отчетов:

Соответствуют Стандартам — 53 материала.

Соответствуют с замечаниями — 22 материала.

Из 27 Заключений специалистов:

Соответствуют — 25 заключений.

Соответствуют с замечаниями — 2 заключения.

Контроль качества второго уровня проведен на 4 материалов аудита (2 аудиторских отчетов, 2 заключения специалиста).

По результатам контроля качества второго уровня соответствуют с замечаниями 2 материала аудита (аудиторские отчеты).

Также в начале 2019 года проведен контроль качества второго уровня на 2 заключения специалиста (СКГУ), которые признаны не соответствующими Стандартам.

В соответствии с п. 90, 91 Правил проведения внутреннего государственного аудита и финансового контроля, в целях осуществления контроля за соблюдением Общих стандартов государственного аудита и финансового контроля Служб внутреннего аудита, Департаментом проведен контроль качества материалов аудита СВА.

За 6 месяцев 2019 года Департаментом проведен контроль качества 2 материалов аудита (КГП на ПХВ «Мамлютская центральная районная больница» КГУ «Управления здравоохранения акимата СКО», ГКП нам ПХВ «Ветеринарная станция» КГУ «Отдел ветеринарии акимата Жамбылского района СКО» акимата Жамбылского района СКО), представленных в Департамент для проведения контроля качества, которые соответствуют Стандартам государственного аудита и финансового контроля с замечаниями.

С целью повышения квалификации и качества работы работников СВА проводится стажировка работников СВА аппарата акима СКО и Департамента полиции СКО в Департаменте.

Также в соответствии с п. 4 ст. 14 Закона о гос.аудите Департамент осуществляет методическую помощь службам внутреннего аудита путем направления инструктивных материалов и устных разъяснений касательно осуществления государственного аудита.

Департаментом внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области за 11 месяцев 2019 года проведено 148 (2018 год - 137) аудиторских мероприятий, в том числе в соответствии с Перечнем — 37 (2018 год — 17).

Проведёнными аудиторскими мероприятиями охвачено бюджетных средств на общую сумму 23 028,9 (2018 год — 25 265,8) млн. тенге, где выявлено нарушений на общую сумму 17 293,4 (2018 год — 8 788,4) млн. тенге.

По аудиторским мероприятиям проведенными по вопросу соблюдения законодательства о государственных закупках охвачено государственных закупок на общую сумму 4 721,5 (2018 год — 5 297,7) млн. тенге, где выявлены нарушения, повлиявшие на итоги государственных закупок, на сумму 4 352,3 (2018 год — 3 236,4) млн. тенге, не повлиявшие на итоги государственных закупок — 756,4 (2018 год — 642,3) млн. тенге, сумма нарушений по государственным закупкам (финансовые нарушения, нарушения договорных обязательств) — 9,8 (2018 год — 28,3) млн. тенге.

По результатам камерального контроля за 11 месяцев 2019 года охвачено 44 000 (2018 год — 15 881) процедур на общую сумму 212 (2018 год — 172,5) млрд. тенге, где установлены нарушения на сумму 34,5 (2018 год — 32,8) млрд. тенге или 16,3% (2018 год — 19%) от охваченных, по которым направлено 917 (2018 год — 1 488) уведомлений об устранении нарушений.

Из общей суммы выявленных Департаментом нарушений законодательства 17 293,4 (2018 год — 8 788,4) млн. тенге, финансовые нарушения составляют 1 695,9 (2018 год — 1 478,1) млн. тенге. Из которых подлежит возмещению — 177,8 (2018 год — 178,4) млн. тенге, восстановлению — 445,1 (2018 год — 1 288,4) млн. тенге, отражению по учету — 1 073,0 млн. тенге. За отчетный период принятыми мерами возмещено в бюджет — 149,9 (2018 год — 34,6) млн. тенге или 84,3% (2018 год — 19,4%); восстановлено — 93,7 (2018 год — 477,0) млн. тенге или 21,1% (2018 год — 37%), отражено по учету — 1 071,8 млн. тенге, что составляет 99,9%.

По результатам аудиторских мероприятий привлечено к дисциплинарной ответственности 168 (2018 год — 158) должностных лиц.

За допущенные административные правонарушения, предусмотренные Кодексом об административных правонарушениях Республики Казахстан, наложено 88 (2018 год — 71) административных взысканий в виде штрафа на общую сумму 7 024,8 (2018 год — 4 341,9) тыс. тенге, вся сумма штрафов взыскана в бюджет.

Работниками Департамента, привлеченными правоохранительными органами области к проверкам в качестве специалистов составлено 50 (2018 год — 50) заключений, где установлены нарушения на общую сумму 7 259,9 (2018 год — 5 086,4) млн. тенге.

Департаментом внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области за 9 месяцев 2019 года проведено 108 аудиторских мероприятий, в том числе в соответствии с Перечнем объектов государственного аудита на отчетную дату завершено — 33.

Проведёнными аудиторскими мероприятиями охвачено бюджетных средств на общую сумму 18 110,4 млн. тенге, где выявлено нарушений на общую сумму 14 656,8 млн. тенге.

По аудиторским мероприятиям проведенными по вопросу соблюдения законодательства о государственных закупках охвачено государственных закупок на общую сумму 4 387,7 млн. тенге, где выявлены нарушения, повлиявшие на итоги государственных закупок, на сумму 4 210,9 млн. тенге, не повлиявшие на итоги государственных закупок — 576,8 млн. тенге, сумма нарушений по государственным закупкам (финансовые нарушения, нарушения договорных обязательств) — 5,8 млн. тенге.

По результатам камерального контроля за 9 месяцев 2019 года охвачено 40 034 процедур на общую сумму 197 млрд. тенге, где установлены нарушения на сумму 31,4 млрд. тенге или 16% от охваченных, по которым направлено 804 уведомления об устранении нарушений.

Из общей суммы выявленных Департаментом нарушений законодательства 14 656,8 млн. тенге, финансовые нарушения составляют 1 065,4 млн.тенге. Из которых подлежит возмещению — 164,2 млн. тенге, восстановлению — 128,7 млн. тенге, отражению по учету — 772,5 млн. тенге. За отчетный период принятыми мерами возмещено в бюджет — 147,5 млн. тенге или 89,8%; восстановлено — 38,8 млн. тенге или 30,1%, отражено по учету — 772,5 млн. тенге, что составляет 100%.

По результатам аудиторских мероприятий привлечено к дисциплинарной ответственности 67 должностных лиц.

За допущенные административные правонарушения, предусмотренные Кодексом об административных правонарушениях Республики Казахстан, наложено 65 административных взысканий в виде штрафа на общую сумму 5 408,8 тыс. тенге, вся сумма штрафов взыскана в бюджет.

Работниками Департамента, привлеченными правоохранительными органами области к проверкам в качестве специалистов составлено 41 заключение, где установлены нарушения на общую сумму 6 753,6 млн. тенге.

Департаментом внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области за первое полугодие 2019 года проведено 70 аудиторских мероприятий, в том числе в соответствии с Перечнем объектов государственного аудита на отчетную дату завершено — 9.

Проведёнными аудиторскими мероприятиями охвачено бюджетных средств на общую сумму 10 658,9 млн. тенге, где выявлено нарушений на общую сумму 7 808,8 млн. тенге.

По аудиторским мероприятиям проведенными по вопросу соблюдения законодательства о государственных закупках охвачено государственных закупок на общую сумму 4 007,2 млн. тенге, где выявлены нарушения, повлиявшие на итоги государственных закупок, на сумму 3 946 млн. тенге, не повлиявшие на итоги государственных закупок – 510,6 млн. тенге, сумма нарушений по государственным закупкам (финансовые нарушения, нарушения договорных обязательств) – 1,4 млн. тенге.

По результатам камерального контроля за первое полугодие 2019 года охвачено 34 492 процедур на общую сумму 206,2 млрд.тенге, где установлены нарушения на сумму 19,5 млрд. тенге или 9,4% от охваченных, по которым направлено 512 уведомлений об устранении нарушений.

Из общей суммы выявленных Департаментом нарушений законодательства 7 808,8 млн. тенге, финансовые нарушения составляют 605,2 млн. тенге. Из которых подлежит возмещению – 70,3 млн. тенге, восстановлению – 114,8 млн. тенге, отражению по учету – 420,1 млн. тенге. За отчетный период принятыми мерами возмещено в бюджет – 55,4 млн. тенге или 78,8%; восстановлено – 24,9 млн. тенге или 21,7%, отражено по учету – 420,1 млн. тенге, что составляет 100%.

По результатам аудиторских мероприятий привлечено к дисциплинарной ответственности 67 должностных лиц.

За допущенные административные правонарушения, предусмотренные Кодексом об административных правонарушениях Республики Казахстан, наложено 56 административных взысканий в виде штрафа на общую сумму 4 702 тыс. тенге, вся сумма штрафов взыскана в бюджет.

Работниками Департамента, привлеченными правоохранительными органами области к проверкам в качестве специалистов составлено 26 заключений, где установлены нарушения на общую сумму 2 032,4 млн. тенге.

Рассмотрение обращений от физических и юридических лиц на действия (бездействия) организаторов и заказчиков государственных закупок

За 6 месяцев 2019 года в Департамент поступило 121 обращение от физических и юридических лиц на действия (бездействия) организаторов и заказчиков государственных закупок, из них рассмотрено 108 обращений или 89,3% (государственный аудит — 15 обращений, прекращены на основании поступивших ходатайств от автора обращения — 15 обращений, перенаправлено — 9 обращений, даны письменные разъяснения — 72 обращения), 10 обращений находятся на рассмотрении.

Руководитель отдела камерального контроля
ДВГА по СКО
Е. Багенов

Итоги камерального контроля за 6 месяцев 2019 года

По итогам камерального контроля государственных закупок товаров, работ, услуг за период с 01.01.2019 г. по 28.06.2019 г. всего государственных закупок подлежащих просмотру составило 34 492 лотов на сумму 206 млрд. 231 млн. 127 тыс. тенге, всего охвачено государственных закупок в количестве 34 492 лотов на сумму 206 млрд. 231 млн. 127 тыс. тенге, или 100%. Из них лоты, где установлены нарушения – 512 лотов (5,1%) на сумму 19 млрд. 553 млн. 348 тыс. тенге (9,5%).

Направлено 512 уведомлений (512 лотов) на сумму 19 млрд. 553 млн. 348 тыс. тенге. Исполнены – 501 уведомление (97,8%) на сумму 18 млрд. 228 млн. 675 тыс. тенге, уведомления на исполнении – 11 на сумму 1 млрд. 304 млн. 672 тыс. тенге.

Так, в рамках первого направления направлено 425 уведомлений (425 лотов) на сумму 15 127 447 тыс. тенге. Исполнено 416 уведомлений на сумму 14 929 979 тыс. тенге, уведомления на исполнении – 9 на сумму 197 468 тыс. тенге.

В рамках второго направления направлено 6 уведомлений (6 лотов) на сумму 1 684 811 тыс. тенге. Исполнено 6 уведомлений на сумму 1 684 811 тыс. тенге.

В рамках третьего направления направлено 2 уведомления (2 лота) на сумму 248 255 651 тыс. тенге. Исполнено 1 уведомление на сумму 83 077 тыс. тенге; уведомления на исполнении – 1 на сумму 165 179 тыс. тенге.

В рамках четвертого направления направлено 28 уведомлений (28 лотов) на сумму 2 288 616 тыс. тенге. Исполнено 26 уведомлений на сумму 1 181 411 тыс. тенге.

В рамках запроса ценовых предложений направлено 16 уведомлений (16 лотов) на сумму 74 088 тыс. тенге. Исполнено 16 уведомлений на сумму 74 088 тыс. тенге.

В рамках способом из одного источника направлено 29 уведомлений (29 лотов) на сумму 62 576 тыс. тенге. Исполнено 29 уведомлений на сумму 62 576 тыс. тенге.

В рамках товарных бирж направлено 3 уведомления (3 лота) на сумму 20 552 тыс. тенге. Исполнено 3 уведомления на сумму 20 552 тыс. тенге.

Руководитель отдела камерального
контроля ДВГА по СКО
Е. Багенов

Рассмотрение обращений от физических и юридических лиц на действия (бездействия) организаторов и заказчиков государственных закупок

За 5 месяцев 2019 года в Департамент поступило 55 обращений от физических и юридических лиц на действия (бездействия) организаторов и заказчиков государственных закупок, из них рассмотрено 52 обращения или 94,5% (государственный аудит — 10 обращений, прекращены на основании поступивших ходатайств от автора обращения — 9 обращений, перенаправлено — 9 обращений, даны письменные разъяснения — 24 обращений), 3 обращения находятся на рассмотрении.

Руководитель отдела камерального контроля
ДВГА по СКО Е. Багенов

Итоги камерального контроля за 5 месяцев 2019 года

По итогам камерального контроля государственных закупок товаров, работ, услуг за период с 01.01.2019 г. по 30.05.2019 г. всего государственных закупок подлежащих просмотру составило 31 386 лотов на сумму 125 млрд. 649 млн. 600 тыс. тенге, всего охвачено государственных закупок в количестве 31 386 лотов на сумму 125 млрд. 649 млн. 600 тыс. тенге, или 100%. Из них лоты, где установлены нарушения — 449 лотов (1,3%) на сумму 16 млрд. 419 млн. 810 тыс. тенге (13,1%).

Направлено 449 уведомлений (449 лотов) на сумму 16 млрд. 419 млн. 810 тыс. тенге. Исполнены — 446 уведомлений (99,33%) на сумму 16 млрд. 16 млн. 278 тыс. тенге, уведомления на исполнении — 3 на сумму 403 млн. 532 тыс. тенге.

Так, в рамках первого направления направлено 389 уведомлений (389 лотов) на сумму 13 659 994 тыс. тенге. Исполнено 387 уведомлений на сумму 13 421 640 тыс.тенге, уведомления на исполнении — 2 на сумму 238 354 тыс. тенге;

В рамках второго направления направлено 6 уведомлений (6 лотов) на сумму 1 684 811 тыс. тенге. Исполнено 6 уведомлений на сумму 1 684 811 тыс. тенге;

В рамках третьего направления направлено 2 уведомления (2 лота) на сумму 248 255 651 тыс. тенге. Исполнено 1 уведомление на сумму 83 077 тыс. тенге; уведомления на исполнении — 1 на сумму 165 179 тыс. тенге.

В рамках четвертого направления направлено 1 уведомление (1 лот) на сумму 642 531 тыс. тенге. Исполнено 1 уведомление на сумму 642 531 тыс. тенге;

В рамках запроса ценовых предложений направлено 16 уведомлений (16 лотов) на сумму 74 088 тыс. тенге. Исполнено 16 уведомлений на сумму 74 088 тыс. тенге.

В рамках способом из одного источника направлено 29 уведомлений (29 лотов) на сумму 62 576 тыс. тенге. Исполнено 29 уведомлений на сумму 62 576 тыс. тенге.

В рамках товарных бирж направлено 3 уведомления (3 лота) на сумму 20 552 тыс. тенге. Исполнено 3 уведомления на сумму 20 552 тыс. тенге.

Руководитель отдела камерального
контроля ДВГА по СКО
Е. Багенов

Нарушения законодательства при проведении тендера по закупу медицинского обудования и изделий медицинского назначения

Департаментом внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области проведено аудиторское мероприятие в КГП на ПХВ «Областной онкологический диспансер» на предмет соблюдения норм законодательства РК при проведении тендера по закупу рентгеновского маммографического аппарата на сумму 134292,2 тыс. тенге.

Проведенным аудитом установлено, что учреждением неправомерно признан победителем тендера ТОО «QazMed Leasing», так как его заявленная техническая спецификация на оборудование не соответствует требованиям тендерной документации, более того указанное оборудование не зарегистрировано в предусмотренной комплектации Республики Казахстан.

Соответственно тендерная заявка ТОО «QazMed Leasing» подлежала отклонению как не соответствующая требованиям, предусмотренной нормами Правил организации и проведения закупа лекарственных средств, профилактических (иммунобиологических, диагностических, дезинфицирующих) препаратов, изделий медицинского назначения и медицинской техники, фармацевтических услуг по оказанию гарантированного объема бесплатной медицинской помощи и медицинской помощи в системе обязательного социального медицинского страхования.

Также установлены нарушения при проведении тендера по закупу изделий медицинского назначения (ПАП-тест для диагностики рака) в рамках гарантированного объема бесплатной медицинской помощи на сумму 75600,0 тыс. тенге.

Так, победителем тендера признано ТОО «LifeMed Holding», при этом, им не предоставлен сертификат о соответствии объекта требованиям надлежащей дистрибьюторской практики (GDP), тогда как вторым потенциальным поставщиком ТОО «Гелика» данный сертификат предоставлен.

По итогам аудита КГП на ПХВ «Областной онкологический диспансер» приняты меры по устранению выявленных нарушений, в одностороннем порядке расторгнут договор с ТОО «QazMed Leasing», виновные должностные лица привлечены к дисциплинарной ответственности.

Материалы аудита направлены в правоохранительные меры для рассмотрения.

Руководитель отдела аудита соотвествия №2
Сандыбаева А.М.

Нарушения законодательства Республики Казахстан при начислении и выплате заработной платы и пенсионных отчислений работникам предприятия

Департаментом внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области в январе 2019 года проведено аудиторское мероприятие в ГККП «Кызылжарский районный Дом культуры акимата Кызылжарского района Северо-Казахстанской области» по вопросу соблюдения законодательства Республики Казахстан при начислении и выплате заработной платы и пенсионных отчислений работникам предприятия.

Аудитом установлено, что в нарушение требований Законов Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан «Об обязательном социальном страховании», «Об обязательном социальном медицинском страховании» 4-м работникам не перечислены обязательные пенсионные взносы и социальные отчисления на общую сумму 548,1 тыс. тенге и, соответственно, не начислялись и не отчислялись взносы на обязательное социальное медицинское страхование.

Кроме того, в нарушение Трудового Кодекса Республики Казахстан перечислена заработная плата работникам за неотработанное время на общую сумму 102 тыс. тенге и не до перечислена заработная плата на общую сумму 219,7 тыс. тенге.

Допущенные нарушения указывают на отсутствие должного контроля со стороны должностных лиц и недостаточного знания действующего законодательства Республики Казахстан, что привело к таким нарушениям. Результаты государственного аудита были рассмотрены на проведенном «круглом столе» с обсуждением и дальнейшим применением нормативно-правовых актов.

Материалы аудита переданы в правоохранительные органы для принятия мер реагирования и соответствующего решения.

Руководитель отдела
аудита соотвествия №2
Сандыбаева А.М.

Рассмотрение обращений от физических и юридических лиц на действия (бездействия) организаторов и заказчиков государственных закупок

За 4 месяца 2019 года в Департамент поступило 37 обращений от физических и юридических лиц на действия (бездействия) организаторов и заказчиков государственных закупок, из них рассмотрено 35 обращений или 94,59% (государственный аудит — 9 обращений, прекращены на основании поступивших ходатайств от автора обращения — 6 обращений, перенаправлено — 6 обращений, даны письменные разъяснения — 14 обращений), 2 обращения находятся на рассмотрении.

Руководитель отдела камерального контроля
ДВГА по СКО
Е. Багенов

Итоги камерального контроля за 4 месяца 2019 года

По итогам камерального контроля государственных закупок товаров, работ, услуг за период с 01.01.2019 г. по 29.04.2019 г. всего государственных закупок подлежащих просмотру составило 28 228 лотов на сумму 102 млрд. 182 млн. 849 тыс. тенге, всего охвачено государственных закупок в количестве 28 228 лотов на сумму 102 млрд. 182 млн. 849 тыс. тенге, или 100%. Из них лоты, где установлены нарушения — 359 лотов (1,3%) на сумму 14 млрд. 702 млн. 191 тыс.тенге (14,3%).

Направлено 359 уведомлений (359 лотов) на сумму 14 млрд. 702 млн. 191 тыс. тенге. Исполнены — 357 уведомлений (99,44%) на сумму 13 млрд. 409 млн. 549 тыс.тенге, уведомления на исполнении — 2 на сумму 1 млрд. 292 млн. 641 тыс. тенге.

Так, в рамках первого направления направлено 310 уведомлений (310 лотов) на сумму 12 159 340,4 тыс. тенге. Исполнено 308 уведомлений на сумму 10 866 699,1 тыс. тенге, уведомления на исполнении — 2 на сумму 1 292 641 тыс. тенге;

В рамках второго направления направлено 6 уведомлений (6 лотов) на сумму 1 684 810 544 тыс. тенге. Исполнено 6 уведомлений на сумму 1 684 810 544 тыс. тенге;

В рамках третьего направления направлено 1 уведомление (1 лот) на сумму 83 077 080,0 тыс. тенге. Исполнено 1 уведомление на сумму 83 077 080 тыс. тенге;

В рамках четвертого направления направлено 1 уведомление (1 лот) на сумму 642 531 250,0 тыс. тенге. Исполнено 1 уведомление на сумму 642 531 250,0 тыс. тенге;

В рамках запроса ценовых запроса направлено 9 уведомлений (9 лотов) на сумму 49 303 915,0 тыс. тенге. Исполнено 9 уведомлений на сумму 49 303 915,0 тыс. тенге.

В рамках способом из одного источника направлено 29 уведомлений (29 лотов) на сумму 62 576 226,3 тыс. тенге. Исполнено 29 уведомлений на сумму 62 576 226,3 тыс. тенге.

В рамках товарных бирж направлено 3 уведомления (3 лота) на сумму 20 551 786,0 тыс. тенге. Исполнено 3 уведомления на сумму 20 551 786,0 тыс. тенге.

Руководитель отдела камерального
контроля ДВГА по СКО
Е. Багенов

Перечень объектов государственного аудита Департамента внутреннего государственного аудита по Северо-Казахстанской области Министерства финансов Республики Казахстан на 2019 год (ZIP 11 Kb)

Дата создания статьи: 24.04.2019 16:02

Дата обновления статьи: 19.02.2020 10:20